Как налоги на прибыль влияют на экономический рост

Одним из наиболее часто обсуждаемых вопросов в экономике является то, как налоговые ставки связаны с экономическим ростом. Сторонники снижения налогов утверждают, что снижение налоговой ставки приведет к ускорению экономического роста и процветания. Другие утверждают, что если мы снизить налогипочти все выгоды достанутся богатым, поскольку именно они платят больше всего налогов. Что экономическая теория предлагает о связи между экономическим ростом и налогообложением?

При изучении экономической политики всегда полезно изучать крайние случаи. Крайние случаи - это такие ситуации, как «Что если бы у нас было 100% подоходный налог ставка? »или« Что если мы повысим минимальную заработную плату до 50,00 долларов в час? ». Несмотря на то, что они совершенно нереалистичны, они дают очень убедительные примеры того, в каком направлении будут двигаться ключевые экономические переменные, когда мы меняем политику правительства.

Во-первых, предположим, что мы жили в обществе без налогообложения. Мы будем беспокоиться о том, как правительство будет финансировать свои программы позже, но сейчас мы предположим, что у них достаточно денег для финансирования всех программ, которые мы имеем сегодня. Если нет налогов, то правительство не получает никаких доходов от налогообложения, и граждане не тратят время на то, чтобы избежать налогов. Если кто-то имеет заработную плату в размере 10 долларов в час, он может сохранить эти 10 долларов. Если бы такое общество было возможно, мы видим, что люди были бы весьма продуктивными, как и любой заработанный ими доход, который они сохраняют.

Теперь рассмотрим противоположный случай. Налоги теперь установлены на 100% от дохода. Любой заработанный вами цент отправляется правительству. Может показаться, что таким образом правительство заработало бы много денег, но это вряд ли произойдет. Если вы не можете ничего удержать от того, что зарабатываете, зачем вам идти на работу? Большинство людей предпочитают проводить время, занимаясь тем, что им нравится. Проще говоря, вы бы не тратили время на работу в компании, если ничего из этого не получили. Общество в целом не было бы очень продуктивным, если бы каждый потратил большую часть своего времени, пытаясь уклониться от налогов. Правительство получит очень мало доходов от налогообложения, так как очень мало людей пойдут на работу, если они не получат от этого доход.

Хотя это крайние случаи, они иллюстрируют влияние налогов и являются полезными руководствами того, что происходит при других налоговых ставках. Налоговая ставка 99% ужасно похожа на налоговую ставку 100%, и если вы игнорируете расходы по сбору, наличие налоговой ставки в 2% мало чем отличается от отсутствия налогов вообще. Вернитесь к человеку, который зарабатывает 10 долларов в час. Как вы думаете, он будет проводить больше времени на работе или меньше, если его зарплата на дом составляет 8 долларов, а не 2 доллара? Можно с уверенностью поспорить, что за $ 2,00 он будет тратить меньше времени на работе и гораздо больше времени, пытаясь зарабатывать на жизнь вдали от любопытных глаз правительства.

В случае, когда правительство может финансировать расходы вне налогообложения, мы видим следующее:

• производительность снижается по мере увеличения ставки налога, так как люди предпочитают работать меньше. Чем выше ставка налога, тем больше времени люди тратят на уклонение налоги и чем меньше времени они тратят на более продуктивную деятельность. Таким образом, чем ниже ставка налога, тем выше стоимость всех произведенных товаров и услуг.
• Государственные налоговые поступления не обязательно увеличиваются по мере увеличения ставки налога. Правительство будет получать больше налоговых доходов по ставке 1%, чем при 0%, но они не будут зарабатывать больше при 100%, чем при 10%, из-за сдерживающих факторов, вызывающих высокие налоговые ставки. Таким образом, существует пиковая ставка налога, при которой доходы правительства самые высокие. Взаимосвязь между ставками подоходного налога и государственными доходами может быть построена на Кривая Лаффера.

Конечно, государственные программы находятся не самофинансирование. Мы рассмотрим влияние государственных расходов в следующем разделе.

Даже горячий сторонник неограниченного капитализма понимает, что есть необходимые функции для правительства. Сайт капитализма перечисляет три необходимые вещи, которые правительство должно предоставить:

• АрмияЗащитить от иностранных захватчиков.
• Полицейские силы: Для защиты от внутренних преступников.
• Судебная системаРазрешать честные споры и наказывать преступников в соответствии с объективно предопределенными законами.

Без последних двух функций правительства легко увидеть, что экономической активности будет мало. Без полицейских сил было бы сложно защитить все, что вы заработали. Если бы люди могли просто прийти и забрать все, что у вас было, мы бы увидели три вещи:

1. Люди будут тратить гораздо больше времени, пытаясь украсть то, что им нужно, и гораздо меньше времени, пытаясь произвести то, что им нужно, потому что воровать что-то часто легче, чем производить это самостоятельно. Это приводит к снижению экономического роста.
2. Люди, которые производили ценные товары, тратили бы больше времени и денег, пытаясь защитить то, что они заработали. Это не продуктивная деятельность; общество было бы намного лучше, если бы граждане тратили больше времени на производство производительных товаров.
3. Вероятно, будет гораздо больше убийств, поэтому общество преждевременно потеряет много продуктивных людей. Эти затраты и издержки, которые люди несут, пытаясь предотвратить собственное убийство, значительно снижают экономическую активность.

Полиция, которая защищает основные права человека граждан, абсолютно необходима для обеспечения экономического роста.

Судебная система также способствует экономическому росту. Большая часть экономической активности зависит от использования контрактов. Когда вы начинаете новую работу, обычно у вас есть контракт, в котором указываются ваши права и обязанности и сколько вы будете получать за свой труд. Если нет способа обеспечить соблюдение такого контракта, то нет способа гарантировать, что вы получите компенсацию за свой труд. Без этой гарантии многие решат, что не стоит рисковать работать на кого-то другого. Большинство контрактов включают в себя элемент «сделай X сейчас, и заплати Y позже» или «плати Y сейчас, сделай X позже». Если эти контракты не подлежат исполнению, сторона, которая обязана что-то делать в будущем, может решить, что ему это не нравится. Поскольку обе стороны знают об этом, они решат не заключать такого соглашения, и экономика в целом пострадает.

Имея работу судебная система, военные и полицейские силы дают большую экономическую выгоду обществу. Однако предоставление таких услуг правительству обходится дорого, поэтому им придется собирать деньги с граждан страны для финансирования таких программ. Финансирование этих систем осуществляется через налогообложение. Итак, мы видим, что общество с некоторым налогообложением, которое предоставляет эти услуги, будет иметь гораздо более высокий уровень экономического роста, чем общество без налогообложения, но без полиции или судебной системы. Так что увеличение налогов мочь привести к большему экономическому росту, если он используется для оплаты одной из этих услуг. Я использую термин мочь потому что не обязательно, что расширение полицейских сил или найм большего количества судей приведут к большей экономической активности. Область, в которой уже много полицейских и мало преступников, почти не выиграет от найма другого офицера. Обществу лучше не нанимать ее, а снижать налоги. Если ваши вооруженные силы уже достаточно велики, чтобы сдерживать потенциальных захватчиков, то любые дополнительные военные расходы замедляют экономический рост. Тратить деньги на эти три области не обязательно производительный, но имеющий хотя бы минимальное количество из всех трех, приведет к экономике с более высоким экономическим ростом, чем вообще.

В большинстве западных демократий большая часть государственных расходов идет на социальные программы. В то время как существуют буквально тысячи финансируемых государством социальных программ, две самые крупные - это, как правило, здравоохранение и образование. Эти двое не попадают в категорию инфраструктуры. Хотя верно, что школы и больницы должны быть построены, частный сектор может сделать это выгодно. Школы и медицинские учреждения были построены неправительственными организациями по всему миру, даже в странах, в которых уже есть обширные государственные программы в этой области. Поскольку можно дешево собирать средства у тех, кто пользуется объектом, и обеспечивать тех, кто пользуется учреждения не могут легко избежать оплаты этих услуг, они не попадают в категорию «Инфраструктура».

Могут ли эти программы обеспечить чистый экономический эффект? Хорошее здоровье улучшит вашу производительность. Здоровая рабочая сила - это производительная рабочая сила, поэтому расходы на здравоохранение - это благо для экономики. Тем не менее, нет никаких причин, по которым частный сектор не может адекватно предоставлять медицинское обслуживание или почему люди не будут вкладывать средства в собственное здоровье. Трудно зарабатывать, когда вы слишком больны, чтобы ходить на работу, поэтому люди будут готовы платить за медицинскую страховку, которая поможет им выздороветь, если они заболеют. Поскольку люди будут готовы покупать медицинское страхование, а частный сектор сможет его обеспечить, здесь нет провалов рынка.

Чтобы приобрести такую ​​медицинскую страховку, вы должны быть в состоянии ее себе позволить. Мы могли бы попасть в ситуацию, когда обществу было бы лучше, если бы бедные получали надлежащее лечение, но они этого не делают, потому что не могут себе этого позволить. Тогда было бы полезно дать медицинская страховка бедным. Но мы можем получить такую ​​же выгоду, просто давая малоимущим деньги и позволяя им тратить их на все, что они хотят, включая здравоохранение. Однако может случиться так, что люди, даже если у них будет достаточно денег, будут покупать неадекватный объем медицинской помощи. Многие консерваторы утверждают, что это является основой многих социальных программ; правительственные чиновники не верят, что граждане покупают достаточно «правильных» вещей, поэтому государственные программы необходимы для того, чтобы люди получали то, что им нужно, но не покупали.

Та же самая ситуация происходит с расходами на образование. Люди с более высоким уровнем образования, как правило, более продуктивны, чем люди с более низким уровнем образования. Обществу лучше иметь высокообразованное население. Поскольку люди с более высокой производительностью труда, как правило, получают больше денег, если родители заботятся о будущем благополучии своих детей, у них будет стимул искать образование для своих детей. Нет никаких технических причин, по которым компании частного сектора не могут предоставлять образовательные услуги, поэтому те, кто может себе это позволить, получат достаточное количество образования.

Как и прежде, будут семьи с низкими доходами, которые не смогут позволить себе надлежащее образование, хотя им (и обществу в целом) будет лучше, если у них будут хорошо образованные дети. Казалось бы, имея программы которые сосредоточат свои усилия на более бедных семьях, будут иметь большую экономическую выгоду, чем те, которые носят универсальный характер. Похоже, что экономика (и общество) получает выгоду, предоставляя образование семье с ограниченными возможностями. Нет смысла предоставлять образование или медицинскую страховку состоятельной семье, поскольку они, скорее всего, купят столько, сколько им нужно.

В целом, если вы верите, что те, кто может себе это позволить, купят эффективную медицинскую помощь и образование, социальные программы, как правило, сдерживают экономический рост. Программы, ориентированные на агентов, которые не могут позволить себе эти предметы, имеют большую выгоду для экономики, чем универсальные по своему характеру.

Мы видели в предыдущем разделе, что более высокие налоги может привести к более высокому экономическому росту если эти налоги эффективно расходуются на три области, которые защищают права граждан. Военные и полицейские силы гарантируют, что людям не нужно тратить много времени и денег на личную безопасность, что позволяет им заниматься более продуктивной деятельностью. Судебная система позволяет отдельным лицам и организациям заключать контракты друг с другом, что создает возможности для роста посредством сотрудничества, мотивированного рациональным личным интересом.

Существуют и другие государственные программы, которые приносят чистую выгоду экономике, когда полностью оплачиваются за счет налогов. Есть определенные товары, которые общество считает желательными, но отдельные лица или корпорации не могут предоставить. Рассмотрим проблему дорог и автомагистралей. Наличие обширной системы дорог, по которой люди и товары могут свободно перемещаться, значительно способствует процветанию нации. Если частный гражданин хочет построить дорогу для получения прибыли, он столкнется с двумя основными трудностями:

1. Стоимость коллекции. Если бы дорога была полезной, люди с радостью заплатили бы за нее. Для сбора платы за использование дороги необходимо будет установить плату за проезд на каждом выезде и въезде на дорогу; много автомагистрали между штатами работать таким образом. Однако для большинства местных дорог сумма денег, полученная в результате этих сборов, будет уменьшена из-за чрезвычайных затрат на установку этих сборов. Из-за проблемы со сбором много полезных инфраструктур не будет построено, хотя в его существовании есть чистая выгода.
2. Мониторинг, кто использует дорогу. Предположим, вы смогли установить систему платы за проезд на всех входах и выходах. Люди по-прежнему могут входить или выходить из дороги в местах, отличных от официального выхода и въезда. Если люди могут уклониться от уплаты пошлины, они будут.

Правительства обеспечивают решение этой проблемы путем строительства дорог и возмещения расходов за счет налогов, таких как подоходный налог и налог на бензин. Другие объекты инфраструктуры, такие как канализация и водопровод, работают по тому же принципу. Идея деятельности правительства в этих областях не нова; по крайней мере, так далеко Адам Смит. В своем шедевре 1776 года «Богатство народов» Смит написал:

«Третья и последняя обязанность суверенного или содружества заключается в создании и поддержании тех общественных институтов и тех общественных работ, которые, хотя они могут быть в высшей степени выгодными для великого общества, тем не менее они имеют такой характер, что прибыль никогда не сможет возместить расходы кому-либо индивидуум или небольшое количество людей, и поэтому нельзя ожидать, что какой-либо человек или небольшое количество людей должны возводить или поддерживать «.

Более высокие налоги, которые приводят к улучшению инфраструктуры мочь привести к более высокому экономическому росту. Еще раз, это зависит от полезности создаваемой инфраструктуры. Шоссе с шестью полосами между двумя маленькими городами в северной части штата Нью-Йорк вряд ли будет стоить потраченных на него налоговых долларов. Улучшение безопасности водоснабжения в бедных районах может стоить на вес золота, если это приводит к снижению заболеваемости и страданий пользователей системы.

Снижение налогов не обязательно поможет или повредит экономика. Вы должен Подумайте, на что тратятся доходы от этих налогов, прежде чем вы сможете определить, какое влияние окажет сокращение на экономику. Из этого обсуждения, однако, мы видим следующие общие тенденции:

1. Сокращение налогов и расточительные расходы помогут экономике из-за сдерживающего эффекта, вызванного налогообложением. Сокращение налогов и полезных программ может или не может принести пользу экономике.
2. Определенная сумма государственных расходов требуется в армии, полиции и судебной системе. Страна, которая не тратит достаточное количество денег в этих областях, будет иметь депрессивную экономику. Слишком большие расходы в этих областях расточительны.
3. Страна также нуждается инфраструктура иметь высокий уровень экономической активности. Большая часть этой инфраструктуры не может быть адекватно предоставлена ​​частным сектором, поэтому правительства должны тратить деньги в этой области, чтобы обеспечить экономический рост. Однако слишком большие расходы или расходы на неправильную инфраструктуру могут быть расточительными и замедлять экономический рост.
4. Если люди естественно склонны тратить собственные деньги на образование и здравоохранение, то налогообложение, используемое для социальных программ, может замедлить экономический рост. Социальные расходы, предназначенные для семей с низким доходом, намного лучше для экономики, чем универсальные программы.
5. Если люди не склонны тратить средства на свое образование и здравоохранение, то может возникнуть выгодно поставлять эти товары, поскольку общество в целом получает пользу от здорового и образованного рабочая сила.

правительство прекращение всех социальных программ не является решением этих проблем. Эти программы могут иметь много преимуществ, которые не измеряются экономическим ростом. Однако по мере расширения этих программ может произойти замедление экономического роста, поэтому об этом всегда следует помнить. Если программа имеет достаточно других преимуществ, общество в целом может пожелать иметь более низкий экономический рост в обмен на большее количество социальных программ.

Источник:

Сайт капитализма - FAQ - Правительство